为深入推进“双随机、一公开”监管工作，提高双随机抽查的精准性和靶向性，根据《赞皇县财政局2021年“双随机、一公开”监管工作实施方案》、《赞皇县财政局2021年度随机抽查工作计划》，县局决定组织开展2021年第二次内部联合双随机抽查。特制定本方案。

一、时间安排

2021年6月25日至6月30日。

二、抽查事项内容

（一） 是否依法设置会计账簿。

（二） 是否存在账外设账和私设“小金库”行为。

（三） 是否根据实际发生的业务事项进行会计核算，填 制的会计凭证、登记会计账簿和财务会计报告是否符合规定，是否有造假行为。

（四） 是否定期进行财产清查，会计账簿记录与会计凭 证、会计报表、实物与款项的是由数额是否相符，会计账簿之间相互对应的记录是否相符。

（五） 是否建立并实施内部会计监督和内部控制制度.

（六） 纳税调整是否真实，是否严格执行税收政策，有 无偷逃税款的行为。

（七） 从事会计工作的人员是否持有会计上岗证。

（八） 单位负责人履行《会计法》所赋予职责的情况， 是否存在授意、指使、强令财务人员编制虚假会计资料的行为。

行政事业单位的会计信息质量检查，除对上述内容检查外，还应关注其是否严格执行财政预算管理和会计法规制度的规定，以及是否存在挪用专项资金、虚报预算支出、使用假发票等违反财经纪律的行为。

三、抽查对象范围及比例

（一）抽查对象范围：全县行政事业单位

（二）抽取比例：从全县行政事业单位“双随机、一公开”数据库的10%。

四、联合抽查的组织实施

县局成立“双随机、一公开”联合抽查工作领导小组，由党组书记、局长赵太民任组长，副局长何磊鹏、石建设，党委委员冯君义、商占国任副组长，监督检查科科员任组员，具体负责本次“双随机、一公开”联合抽查的整体部署、方案制定、业务指导和监督检查等工作。

（一）抽查任务分工

1.监督检查科牵头负责本次“双随机、一公开”联合抽查工作的安排部署，制定本级抽查工作方案，合理确定抽查事项，随机抽取检查对象名单，随机匹配执法检查人员，按时公示抽查结果，督促按期上报总结，及时抄送抽查中发现的问题线索。

2.各有关业务科室，依法协同配合开展“双随机、一公开”联合抽查工作，具体负责涉及本业务条线抽查工作的业务指导和问题解答等工作。

3.局办公室负责法律法规的业务指导，办公室保证网络畅通。

（二）抽查方式及流程

1.县局监督检查科通过“河北省双随机监管平台”，将随机抽取的检查对象名单分派至有管辖权各科室。

2.各科室按照“谁管辖、谁负责”的原则，对检查对象所涉及到的事项实施全覆盖检查，对确定的检查事项及内容，应依法一次性完成检查，防止重复检查。

（三）抽查结果处理

1.参加抽查的执法检查人员应在抽查工作结束后20个工作日内，将抽查结果录入“河北省双随机监管工作平台”并。

2.在抽查检查中发现抽查对象存在违法行为，要按照规定程序、时限依法处理。发现抽查对象存在其他违法行为线索的，要及时上报县局监督检查科，由县局统一抄告或移交有关部门。

五、工作要求

（一）加强组织领导。此次“双随机、一公开”联合抽查，各有关科室要高度重视，精心组织，周密部署，坚决杜绝拖延检查时间、重复多次检查等现象，确保此次联合抽查工作依法、有序开展。

（二）加强宣传引导。此次“双随机、一公开”联合抽查，各有关科室要加强宣传报道，公开抽查依据、抽查主体、抽查内容、抽查方式，扩大抽查工作的社会影响力，使社会公众充分了解此次抽查工作的意义、目的，积极举报企业违法线索。

（三）加强情况反馈。2021年6月30日前，各有关科室、将抽查材料、工作总结和统计报表上报县局监督检查科。

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